Επιχειρησιακή Ανάλυση 2ης Κατηγοριοποίησης Παραστατικών ΑΑΔΕ – περίπτωση Β1 Μη Αντικριζόμενα Παραστατικά Λήπτη ημεδαπής / αλλοδαπής
Η 2η κατηγοριοποίηση για την περίπτωση Β1 περιλαμβάνει παραστατικά εξόδων ημεδαπής – αλλοδαπής που λαμβάνει και διαβιβάζει η Επιχείρηση. Σχετίζονται με αγορές – έξοδα λιανικής, και λήψης υπηρεσιών λιανικής, είτε από Επιχειρήσεις ημεδαπής που διαβιβάζουν μέσω των περιπτώσεων παραστατικών Α2, είτε από επιχειρήσεις αλλοδαπής που δεν έχουν υποχρέωση διαβίβασης. Στην περίπτωση συναλλαγών Β1 ενημερώνεται αποκλειστικά το Αναλυτικό και Συνοπτικό Βιβλίο του Λήπτη στο σκέλος των Εξόδων. Επισημαίνεται ότι τα παραστατικά αυτά είναι μη αντικριζόμενα, και δεν περιέχουν τα στοιχεία ταυτοποίησης της Επιχείρησης ως λήπτριας.
Διευκρινίζεται ότι η διαβίβαση των παραστατικών των περιπτώσεων Β1 πραγματοποιείται αποκλειστικά με τους παρακάτω τρόπους:
- μέσω του Λογιστικού Προγράμματος που χρησιμοποιούν οι Επιχειρήσεις
- μέσω του Λογιστικού Προγράμματος που χρησιμοποιούν οι Λογιστές για τους πελάτες τους
- μέσω της Ειδικής Φόρμα Καταχώρησης της ΑΑΔΕ
Β1 | Μη Αντικριζόμενα Παραστατικά Λήπτη ημεδαπής / αλλοδαπής |
13. Λήψη Παραστατικών Λιανικής
Τα παραστατικά Λήψη Παραστατικών Λιανικής τυποποιούν τις συναλλαγές ημεδαπής – αλλοδαπής και έχει σχεδιαστεί να λαμβάνουν δεδομένα που διαβιβάζονται και σχετίζονται με τις αγορές – έξοδα λιανικής, και λήψης υπηρεσιών λιανικής ημεδαπής - αλλοδαπής.
Περιλαμβάνει έξι (6) τύπους παραστατικών που εξειδικεύουν τις συναλλαγές και καθορίζουν ανά περίπτωση:
1. τον τρόπο ενημέρωσης του Αναλυτικού Βιβλίου για τον Λήπτη,
2. τους λογικούς ελέγχους αποδοχής ή μη της διαβίβασης των παραστατικών,
3. τους λογικούς ελέγχους αποδοχής ή μη της διαβίβασης Χαρακτηρισμού Καθαρής Αξίας Συναλλαγών – Εγγραφών
4. τους λογικούς ελέγχους αποδοχής ή μη της διαβίβασης Χαρακτηρισμού Φορολογικών Υποχρεώσεων, για τη δυνατότητα συσχετισμού και συμφωνίας των υποβαλλόμενων δηλώσεων με τα Ηλεκτρονικά Βιβλία ΑΑΔΕ (ΦΠΑ, Παρακρατούμενοι Φόροι, Φόροι Εισοδήματος κ.α)
Συγκεκριμένα η Λήψη Παραστατικών Λιανικής περιλαμβάνει τους παρακάτω τύπους παραστατικών:
13.1 | Έξοδα - Αγορές Λιανικών Συναλλαγών ημεδαπής / αλλοδαπής |
13.2 | Παροχή Λιανικών Συναλλαγών ημεδαπής / αλλοδαπής |
13.3 | Κοινόχρηστα |
13.4 | Συνδρομές |
13.30 | Παραστατικά Οντότητας ως Αναγράφονται από την ίδια (Δυναμικό) |
13.31 | Πιστωτικό Στοιχ. Λιανικής ημεδαπής / αλλοδαπής |
