Τύπος Παραστατικού 14.4 Τιμολόγιο / Λήψη Υπηρεσιών Τρίτων Χωρών (1.06)
Α. Υποχρέωση Διαβίβασης ο Λήπτης
Το Τιμολόγιο / Λήψη Υπηρεσιών Τρίτων Χωρών διαβιβάζεται υποχρεωτικά μόνο από τους Λήπτες του.
Β. Τρόπος Ενημέρωσης Αναλυτικού Βιβλίου Λήπτη
Ιδιότητα | Απεικόνιση | Απεικόνιση | Συσχετιζόμενα |
Αποστολέα | Εσόδων-Εξόδων | Εσόδων-Εξόδων | Παραστατικά |
Παραστατικών | Εκδότη Παραστατικών | Λήπτη Παραστατικών | Ανά Περίπτωση |
Λήπτης | Οντότητα Αλλοδαπής | Έξοδο (-) | με Πιστωτικό 14.31 / Ακυρωτικό (Β, Γ) |
Το Τιμολόγιο / Λήψη Υπηρεσιών Τρίτων Χωρών ενημερώνει το Αναλυτικό Βιβλίο του Λήπτη στο σκέλος των Εξόδων και δεν ενημερώνει το Αναλυτικό Βιβλίο του Εκδότη στο σκέλος των Εσόδων, διότι εκδίδεται από Οντότητα Αλλοδαπής. Μπορεί να συσχετίζεται με πιστωτικό ή ακυρωτικό στοιχείο ανά περίπτωση που ενδέχεται να εκδοθεί - διαβιβαστεί μεταγενέστερα.
Αντισυμβαλλόμενος: Καταχώρηση όλα τα στοιχεία (Υποχρεωτικά ΑΦΜ - Επωνυμία - Πόλη - ΤΚ - Παράρτημα 0). Ό,τι δεν ξέρουμε βάζουμε μηδενικά.
Χαρακτηρισμός Συναλλαγών Εσόδων στη περίπτωση του Εκδότη
Δεν ενημερώνει το Αναλυτικό Βιβλίο ΑΑΔΕ Εκδότη (Οντότητα Αλλοδαπής) - αφορά μόνο τον Λήπτη
Χαρακτηρισμοί Ε3
Δεν συμπληρώνεται - αφορά μόνο τον Λήπτη
Χαρακτηρισμοί Φ.Π.Α.
Δεν συμπληρώνεται από τον εκδότη (Οντότητα Αλλοδαπής), – Συμπληρώνεται από το Λήπτη με υπαγωγή ΦΠΑ και αφορά Χρεοπίστωση για σκοπούς Περιοδικής ΦΠΑ - Στήλη 56 "ΕΚΡΟΕΣ Φορολογητέες. ΕΝΔΟΚ. ΑΠΟΚΤ. & ΠΡΑΞΕΙΣ ΛΗΠΤΗ" 1 Ι. ΕΚΡΟΕΣ ΕΝΔΟΚ. ΑΠΟΚΤΗΣΕΙΣ & ΠΡΑΞΕΙΣ ΛΗΠΤΗ (κωδ. 301 έως 303), 2 ΙΙ. ΕΚΡΟΕΣ ΕΝΔΟΚ. ΑΠΟΚΤΗΣΕΙΣ & ΠΡΑΞΕΙΣ ΛΗΠΤΗ (κωδ. 304 έως 306)
Χαρακτηρισμός Συναλλαγών Εξόδων στη περίπτωση του Λήπτη
ΧΑΡΑΚΤΗΡΙΣΜΟΙ ΕΞΟΔΩΝ | |
ΕΠΙΤΡΕΠΤΕΣ ΤΙΜΕΣ ΣΤΗΛΗΣ 9 | ΕΠΙΤΡΕΠΤΕΣ ΤΙΜΕΣ E3 |
category2_3 | E3_585_001 |
| E3_585_002 |
| E3_585_003 |
| E3_585_004 |
| E3_585_005 |
| E3_585_006 |
| E3_585_010 |
| E3_585_015 |
| E3_585_016 |
| E3_586 |
| E3_581_003 |
category2_4 | E3_585_001 |
| E3_585_002 |
| E3_585_003 |
| E3_585_004 |
| E3_585_005 |
| E3_585_006 |
| E3_585_010 |
| E3_585_015 |
| E3_585_016 |
| E3_586 |
| E3_102_005 |
| E3_102_006 |
| E3_202_004 |
| E3_202_005 |
| E3_302_004 |
| E3_302_005 |
| E3_313_004 |
| E3_313_005 |
| E3_581_003 |
category2_5 | E3_585_001 |
| E3_585_002 |
| E3_585_003 |
| E3_585_004 |
| E3_585_005 |
| E3_585_006 |
| E3_585_010 |
| E3_585_015 |
| E3_585_016 |
| E3_586 |
| E3_882_004 |
| E3_883_004 |
| E3_102_005 |
| E3_102_006 |
| E3_202_004 |
| E3_202_005 |
| E3_302_004 |
| E3_302_005 |
| E3_313_004 |
| E3_313_005 |
| E3_581_003 |
category2_7 | E3_882_004 |
| E3_883_004 |
category2_10 | είναι επιτρεπτοί οι παραπάνω χαρακτηρισμοί ανά τιμή ΣΤ.9 |
| και μεταφορά προς υπολογισμό στην προηγούμενη χρήση. |
category2_11 | είναι επιτρεπτοί οι παραπάνω χαρακτηρισμοί ανά τιμή ΣΤ.9 |
| και μεταφορά προς υπολογισμό στην επόμενη χρήση. |
category2_95 | Δεν ενημερώνει E3 |
Χαρακτηρισμοί Φ.Π.Α.
Στήλη 56 "ΕΙΣΡΟΕΣ με δικαίωμα έκπτωσης. Υποπίνακας β)" 13 Λοιπές πράξεις λήπτη (κωδ.366) (αφορά χρεοπίστωση για υπαγόμενους στο ΦΠΑ πλην της εξαίρεσης του αρ. 14 παρ.4 ν.2859/2000)