Τύπος Παραστατικού 14.31 Πιστωτικό ημεδαπής / αλλοδαπής (1.06)
Α. Υποχρέωση Διαβίβασης ο Λήπτης
Το Πιστωτικό ημεδαπής / αλλοδαπής διαβιβάζεται υποχρεωτικά μόνο από τους Λήπτες του.
Β. Τρόπος Ενημέρωσης Αναλυτικού Βιβλίου Λήπτη
Ιδιότητα | Απεικόνιση | Απεικόνιση | Συσχετιζόμενα |
Αποστολέα | Εσόδων-Εξόδων | Εσόδων-Εξόδων | Παραστατικά |
Παραστατικών | Εκδότη Παραστατικών | Λήπτη Παραστατικών | Ανά Περίπτωση |
Λήπτης | Εξαιρ. Οντότητα Ημεδαπής / Αλλοδαπής | Έξοδο (+) | Ακυρωτικό (Β, Γ) |
Το Πιστωτικό ημεδαπής / αλλοδαπής ενημερώνει το Αναλυτικό Βιβλίο του Λήπτη στο σκέλος των Εξόδων και δεν ενημερώνει το Αναλυτικό Βιβλίο του Εκδότη στο σκέλος των Εσόδων, διότι εκδίδεται, είτε α) από Οντότητα Αλλοδαπής, είτε β) από Εξαιρούμενη Οντότητα Ιδιωτική ή Δημοσίου. Μπορεί να συσχετίζεται με ακυρωτικό στοιχείο ανά περίπτωση που ενδέχεται να εκδοθεί - διαβιβαστεί μεταγενέστερα.
Αντισυμβαλλόμενος: Καταχώρηση όλα τα στοιχεία (Υποχρεωτικά ΑΦΜ - Παράρτημα 0).
Χαρακτηρισμός Συναλλαγών Εσόδων στη περίπτωση του Εκδότη
Δεν ενημερώνει το Αναλυτικό Βιβλίο ΑΑΔΕ Εκδότη (Εξαιρούμενη Οντότητα Ιδιωτική - Δημοσίου - Αλλοδαπής) - αφορά μόνο τον Λήπτη
Χαρακτηρισμοί Ε3
Δεν συμπληρώνεται - αφορά μόνο τον Λήπτη
Χαρακτηρισμοί Φ.Π.Α.
Συμπληρώνεται ή όχι ανά περίπτωση παραστατικού 14.1 έως 14.30. Δεν συμπληρώνεται από τον εκδότη (Οντότητα Αλλοδαπής), – Συμπληρώνεται από το Λήπτη με υπαγωγή ΦΠΑ και αφορά Χρεοπίστωση για σκοπούς Περιοδικής ΦΠΑ - Στήλη 56 "ΕΚΡΟΕΣ Φορολογητέες. ΕΝΔΟΚ. ΑΠΟΚΤ. & ΠΡΑΞΕΙΣ ΛΗΠΤΗ" 1 Ι. ΕΚΡΟΕΣ ΕΝΔΟΚ. ΑΠΟΚΤΗΣΕΙΣ & ΠΡΑΞΕΙΣ ΛΗΠΤΗ (κωδ. 301 έως 303), 2 ΙΙ. ΕΚΡΟΕΣ ΕΝΔΟΚ. ΑΠΟΚΤΗΣΕΙΣ & ΠΡΑΞΕΙΣ ΛΗΠΤΗ (κωδ. 304 έως 306)
Χαρακτηρισμός Συναλλαγών Εξόδων στη περίπτωση του Λήπτη
ΧΑΡΑΚΤΗΡΙΣΜΟΙ EΞΟΔΩΝ | |
EΠΙΤΡEΠΤEΣ ΤΙΜEΣ ΣΤΗΛΗΣ 9 | EΠΙΤΡEΠΤEΣ ΤΙΜEΣ E3 |
category2_1 | E3_102_004 |
| E3_102_005 |
| E3_102_006 |
| E3_313_003 |
| E3_313_004 |
| E3_313_005 |
category2_2 | E3_202_003 |
| E3_202_004 |
| E3_202_005 |
| E3_302_003 |
| E3_302_004 |
| E3_302_005 |
category2_3 | E3_585_001 |
| E3_585_002 |
| E3_585_003 |
| E3_585_004 |
| E3_585_005 |
| E3_585_006 |
| E3_585_010 |
| E3_585_011 |
| E3_585_012 |
| E3_585_013 |
| E3_585_015 |
| E3_585_016 |
| E3_586 |
| E3_581_003 |
category2_4 | E3_585_001 |
| E3_585_002 |
| E3_585_003 |
| E3_585_004 |
| E3_585_005 |
| E3_585_006 |
| E3_585_010 |
| E3_585_011 |
| E3_585_012 |
| E3_585_013 |
| E3_585_015 |
| E3_585_016 |
| E3_586 |
| E3_102_004 |
| E3_102_005 |
| E3_102_006 |
| E3_202_003 |
| E3_202_004 |
| E3_202_005 |
| E3_302_003 |
| E3_302_004 |
| E3_302_005 |
| E3_313_003 |
| E3_313_004 |
| E3_313_005 |
| E3_581_003 |
| E3_882_003 |
| E3_883_003 |
| E3_882_004 |
| E3_883_004 |
category2_5 | E3_585_001 |
| E3_585_002 |
| E3_585_003 |
| E3_585_004 |
E3_585_005 | |
| E3_585_006 |
| E3_585_007 |
| E3_585_010 |
| E3_585_011 |
| E3_585_012 |
| E3_585_013 |
| E3_585_014 |
| E3_585_015 |
| E3_585_016 |
| E3_586 |
| E3_102_004 |
| E3_102_005 |
| E3_102_006 |
| E3_202_003 |
| E3_202_004 |
| E3_202_005 |
| E3_302_003 |
| E3_302_004 |
| E3_302_005 |
| E3_313_003 |
| E3_313_004 |
| E3_313_005 |
| E3_581_003 |
| E3_882_003 |
| E3_882_004 |
| E3_883_003 |
| E3_883_004 |
category2_7 | E3_882_003 |
| E3_882_004 |
| E3_883_003 |
| E3_883_004 |
category2_10 | είναι επιτρεπτοί οι παραπάνω χαρακτηρισμοί ανά τιμή ΣΤ.9 |
| και μεταφορά προς υπολογισμό στην προηγούμενη χρήση. |
category2_11 | είναι επιτρεπτοί οι παραπάνω χαρακτηρισμοί ανά τιμή ΣΤ.9 |
| και μεταφορά προς υπολογισμό στην επόμενη χρήση. |
category2_95 | Δεν ενημερώνει E3 |
Χαρακτηρισμοί Φ.Π.Α.
Συμπληρώνεται ανά περίπτωση παραστατικού 14.1 έως 14.30, Στήλη 56 "ΕΙΣΡΟΕΣ με δικαίωμα έκπτωσης. Υποπίνακας β)" 8 Αγορές & δαπάνες στο εσωτερικό της χώρας (κωδ.361), 9 Αγορές & εισαγωγές επενδ. αγαθών (πάγια) (κωδ.362), 10 Λοιπές εισαγωγές εκτός επενδ.αγαθών (πάγια) (κωδ.363), 12 Ενδοκ/τικές λήψεις υπηρεσιών άρθρ.14.2.α (κωδ.365) (αφορά χρεωπίστωση για υπαγόμενους στο ΦΠΑ πλην της εξαίρεσης του αρ. 14 παρ.4 ν.2859/2000), 13 Λοιπές πράξεις λήπτη (κωδ.366) (αφορά χρεωπίστωση για υπαγόμενους στο ΦΠΑ πλην της εξαίρεσης του αρ. 14 παρ.4 ν.2859/2000)
