Τύπος Παραστατικού 14.30 Παραστατικά Οντότητας ως Αναγράφονται από την ίδια (Δυναμικό) (1.06)
Α. Υποχρέωση Διαβίβασης ο Λήπτης
Τα Παραστατικά Οντότητας ως Αναγράφονται από την ίδια (Δυναμικό) διαβιβάζονται υποχρεωτικά μόνο από τους Λήπτες τους.
Β. Τρόπος Ενημέρωσης Αναλυτικού Βιβλίου Λήπτη
Ιδιότητα | Απεικόνιση | Απεικόνιση | Συσχετιζόμενα |
Αποστολέα | Εσόδων-Εξόδων | Εσόδων-Εξόδων | Παραστατικά |
Παραστατικών | Εκδότη Παραστατικών | Λήπτη Παραστατικών | Ανά Περίπτωση |
Λήπτης | Εξαιρ. Οντότητα ημεδαπής | Έξοδο (-) | με Πιστωτικό 14.31 / Ακυρωτικό (Β, Γ) |
Τα Παραστατικά Οντότητας ως Αναγράφονται από την ίδια (Δυναμικό) ενημερώνουν το Αναλυτικό Βιβλίο του Λήπτη στο σκέλος των Εξόδων και δεν ενημερώνουν το Αναλυτικό Βιβλίο του Εκδότη στο σκέλος των Εσόδων, διότι εκδίδεται από Εξαιρούμενη Οντότητα.
Διευκρινίζεται ότι επιχειρήσεις όπως η ΔΕΗ η ΕΥΔΑΠ και τα Πιστωτικά Ιδρύματα εξαιρούνται από την υποχρέωση διαβίβασης ανά συναλλαγή χονδρικής στην πρώτη φάση υλοποίησης του έργου των Ηλεκτρονικών Βιβλίων της ΑΑΔΕ. Η ηλεκτρονική πλατφόρμα myDATA θα επιτρέπει διακριτά (με έλεγχο ΑΦΜ εξαιρούμενου εκδότη) να διαβιβάζονται από τη λήπτρια Επιχείρηση τα έξοδα των περιπτώσεων αυτών, μέσω του Τύπου Παραστατικού 14.30 Παραστατικά Οντότητας ως Αναγράφονται από την ίδια (Δυναμικό), αναγράφοντας και τον τίτλο του παραστατικού όπως αυτό εκδίδεται. Μπορεί να συσχετίζεται με πιστωτικό ή ακυρωτικό στοιχείο ανά περίπτωση που ενδέχεται να εκδοθεί - διαβιβαστεί μεταγενέστερα.
Αντισυμβαλλόμενος: Καταχώρηση όλα τα στοιχεία (Υποχρεωτικά ΑΦΜ).
Χαρακτηρισμός Συναλλαγών Εσόδων στη περίπτωση του Εκδότη
Δεν ενημερώνει το Αναλυτικό Βιβλίο ΑΑΔΕ Εκδότη (Εξαιρούμενη Οντότητα) - αφορά μόνο τον Λήπτη
Χαρακτηρισμοί Ε3
Δεν συμπληρώνεται - αφορά μόνο τον Λήπτη
Χαρακτηρισμοί Φ.Π.Α.
Δεν συμπληρώνεται - αφορά μόνο τον Λήπτη
Χαρακτηρισμός Συναλλαγών Εξόδων στη περίπτωση του Λήπτη
ΧΑΡΑΚΤΗΡΙΣΜΟΙ ΕΞΟΔΩΝ | |
ΕΠΙΤΡΕΠΤΕΣ ΤΙΜΕΣ ΣΤΗΛΗΣ 9 | ΕΠΙΤΡΕΠΤΕΣ ΤΙΜΕΣ E3 |
category2_3 | E3_585_011 |
| E3_585_012 |
| E3_585_013 |
| E3_585_016 |
| E3_586 |
category2_4 | E3_585_011 |
| E3_585_012 |
| E3_585_013 |
| E3_585_016 |
| E3_586 |
category2_5 | E3_585_011 |
| E3_585_012 |
| E3_585_013 |
| E3_585_014 |
| E3_585_016 |
| E3_586 |
category2_10 | είναι επιτρεπτοί οι παραπάνω χαρακτηρισμοί ανά τιμή ΣΤ.9 |
| και μεταφορά προς υπολογισμό στην προηγούμενη χρήση. |
category2_11 | είναι επιτρεπτοί οι παραπάνω χαρακτηρισμοί ανά τιμή ΣΤ.9 |
| και μεταφορά προς υπολογισμό στην επόμενη χρήση. |
category2_95 | Δεν ενημερώνει E3 |
Χαρακτηρισμοί Φ.Π.Α.
Στήλη 56 "ΕΙΣΡΟΕΣ με δικαίωμα έκπτωσης. Υποπίνακας β)" 8 Αγορές & δαπάνες στο εσωτερικό της χώρας (κωδ.361)
