Τύπος Παραστατικού 2.2 Τιμολόγιο Παροχής / Ενδοκοινοτική Παροχή Υπηρεσιών (1.06)
Α. Υποχρέωση Διαβίβασης ο Εκδότης
Το Τιμολόγιο Παροχής / Ενδοκοινοτική Παροχή Υπηρεσιών διαβιβάζεται υποχρεωτικά μόνο από τους Εκδότες τους.
Β. Τρόπος Ενημέρωσης Αναλυτικού Βιβλίου Εκδότη – Λήπτη
Ιδιότητα | Απεικόνιση | Απεικόνιση | Συσχετιζόμενα |
Αποστολέα | Εσόδων-Εξόδων | Εσόδων-Εξόδων | Παραστατικά |
Παραστατικών | Εκδότη Παραστατικών | Λήπτη Παραστατικών | Ανά Περίπτωση |
Εκδότης | Έσοδο (+) | Οντότητα Αλλοδαπής | με Πιστωτικό (5.1) / με Ακυρωτικό (Α) |
Το Τιμολόγιο Παροχής / Ενδοκοινοτική Παροχή Υπηρεσιών ενημερώνει το Αναλυτικό Βιβλίο του Εκδότη στο σκέλος των Εσόδων και δεν ενημερώνει το Αναλυτικό Βιβλίο του Λήπτη στο σκέλος των Εξόδων, διότι εκδίδεται σε Οντότητα Αλλοδαπής. Μπορεί να συσχετίζεται με πιστωτικό ή ακυρωτικό στοιχείο ανά περίπτωση που ενδέχεται να εκδοθεί - διαβιβαστεί μεταγενέστερα.
Αντισυμβαλλόμενος: Καταχώρηση όλα τα στοιχεία (Υποχρεωτικά ΑΦΜ - Επωνυμία - Πόλη - ΤΚ - Παράρτημα 0). Ό,τι δεν ξέρουμε βάζουμε μηδενικά.
Χαρακτηρισμός Συναλλαγών Εσόδων στη περίπτωση του Εκδότη
ΧΑΡΑΚΤΗΡΙΣΜΟΙ ΕΣΟΔΩΝ | |
ΕΠΙΤΡΕΠΤΕΣ ΤΙΜΕΣ ΣΤΗΛΗΣ 9 | ΕΠΙΤΡΕΠΤΕΣ ΤΙΜΕΣ E3 |
category1_3 | E3_561_005 |
| E3_561_007 |
| E3_563 |
category1_5 | E3_561_005 |
| E3_561_007 |
| E3_562 |
| E3_570 |
category1_8 | είναι επιτρεπτοί οι παραπάνω χαρακτηρισμοί ανά τιμή ΣΤ.9 |
| και μεταφορά προς υπολογισμό στην προηγούμενη χρήση. |
category1_9 | είναι επιτρεπτοί οι παραπάνω χαρακτηρισμοί ανά τιμή ΣΤ.9 |
| και μεταφορά προς υπολογισμό στην επόμενη χρήση. |
category1_95 | Δεν ενημερώνει E3 |
Χαρακτηρισμοί Φ.Π.Α.
Στήλη 56 "ΕΚΡΟΕΣ Φορολογητέες. ΕΝΔΟΚ. ΑΠΟΚΤ. & ΠΡΑΞΕΙΣ ΛΗΠΤΗ" 3 Ενδοκοινοτικές παραδόσεις (κωδ. 342), 4 Ενδοκ/τικές παροχές υπηρεσιών αρθρ. 14 2α (κωδ. 345), και στην περίπτωση του αρ. 14 παρ.4 ν.2859/2000 : 1 Ι. ΕΚΡΟΕΣ ΕΝΔΟΚ. ΑΠΟΚΤΗΣΕΙΣ & ΠΡΑΞΕΙΣ ΛΗΠΤΗ (κωδ. 301 έως 303), 2 ΙΙ. ΕΚΡΟΕΣ ΕΝΔΟΚ. ΑΠΟΚΤΗΣΕΙΣ & ΠΡΑΞΕΙΣ ΛΗΠΤΗ (κωδ. 304 έως 306)
Χαρακτηρισμός Συναλλαγών Εξόδων στη περίπτωση του Λήπτη
Δεν ενημερώνει το Αναλυτικό Βιβλίο ΑΑΔΕ - Οντότητα αλλοδαπής
