Τύπος Παραστατικού 17.4 Λοιπές Εγγραφές Τακτοποίησης Εσόδων - Φορολογική Βάση (1.06)
Α. Υποχρέωση Διαβίβασης η Οντότητα
Το παραστατικό Λοιπές Εγγραφές Τακτοποίησης Εσόδων - Φορολογική Βάση διαβιβάζεται από την Επιχείρηση.
Β. Τρόπος Ενημέρωσης Αναλυτικού Βιβλίου Οντότητας
Ιδιότητα | Απεικόνιση | Απεικόνιση | Συσχετιζόμενα |
Αποστολέα | Εσόδων-Εξόδων | Εσόδων-Εξόδων | Παραστατικά |
Παραστατικών | Εκδότη Παραστατικών | Λήπτη Παραστατικών | Ανά Περίπτωση |
Εκδότης | Έσοδο (+) | Δεν αφορά άλλη Οντότητα | με Ακυρωτικό (Β, Γ) |
Το παραστατικό Λοιπές Εγγραφές Τακτοποίησης Εσόδων - Φορολογική Βάση ενημερώνει το Αναλυτικό Βιβλίο της Επιχείρησης στο σκέλος των Εσόδων θετικά (+) ή αρνητικά (-) και δεν αφορά άλλη Επιχείρηση. Μπορεί να συσχετίζεται με ακυρωτικό στοιχείο ανά περίπτωση που ενδέχεται να διαβιβαστεί μεταγενέστερα.
Διευκρινίζεται ότι οι Επιχειρήσεις δεν διαβιβάζουν όλες τις λογιστικές εγγραφές που διενεργούν μέσα στη χρήση και επηρεάζουν το φορολογικό αποτέλεσμα (φορολογική βάση) από το σκέλος των Εσόδων (+/-), αλλά συγκεντρωτικά τουλάχιστον μία εγγραφή στο τέλος της χρήσης έως την υποβολή των εντύπων Ε3-Ε1, ή Ε3-Ν.
Αντισυμβαλλόμενος: Ανενεργό πεδίο.
Χαρακτηρισμός Συναλλαγών Εσόδων στη περίπτωση του Εκδότη
ΧΑΡΑΚΤΗΡΙΣΜΟΙ EΣΟΔΩΝ | |
EΠΙΤΡEΠΤEΣ ΤΙΜEΣ ΣΤΗΛΗΣ 9 | EΠΙΤΡEΠΤEΣ ΤΙΜEΣ E3 |
category1_10 | Δεν ενημερώνει E3 |
category1_95 | Δεν ενημερώνει E3 |
Δεν προσυμπληρώνουν κωδικούς του Ε3 αφορούν το σύνολο των λογιστικών εγγραφών που διαμορφώνουν το τελικό φορολογικό αποτέλεσμα (προσωρινές διαφορές)
Χαρακτηρισμοί Φ.Π.Α.
Δεν συμπληρώνεται
Χαρακτηρισμός Συναλλαγών Εξόδων στη περίπτωση του Λήπτη
Δεν ενημερώνει το Αναλυτικό Βιβλίο ΑΑΔΕ από την πλευρά των εξόδων
Χαρακτηρισμοί Ε3
Δεν συμπληρώνεται
Χαρακτηρισμοί Φ.Π.Α.
Δεν συμπληρώνεται
